為打擊洗錢及恐怖分子資金籌集，提高香港注冊公司實益擁有權(quán)的透明度，香港新修訂了《打擊洗錢及恐怖分子資金籌集條例》和《公司條例》，此次修訂產(chǎn)生的重大影響之一就是——新法案要求公司必須備存“重要控制人登記冊（Significant Controllers Register，以下簡稱SCR）”。

備存重要控制人登記冊的新規(guī)定是什么？

按照規(guī)定，自2018年3月1日起，在香港注冊成立的公司（上市公司除外）須在其注冊辦事處備存重要控制人登記冊，以供香港執(zhí)法人員查閱。（執(zhí)法人員包括:公司注冊處、香港海關(guān)、香港金融管理局、香港警務(wù)處、入境事務(wù)處、稅務(wù)局、保險業(yè)監(jiān)管局、廉政公署、證券和期貨事務(wù)監(jiān)察會等部門）。

《修訂條例》要求公司必須以英文或中文信息備存SCR，記錄其重要控制人(Significant Controller，包括須登記人士及法律實體)的詳細信息。如果公司沒有遵從法律規(guī)定備存SCR，該公司及其每名責(zé)任人將被處罰最高25,000港幣的罰金，并另外每日處罰700港幣的罰金。

所有的香港公司（除上市公司）都需要備存重要控制人登記冊（簡稱SCR），登記冊需備存于公司的注冊辦事處（也就是備存在秘書公司），或在香港的某指明地方。需要備存重要控制人的公司主要分兩種情況，之前已成立的香港公司和新注冊的香港公司。

根據(jù)新法規(guī)定，相關(guān)公司需按要求認真履行以下事宜：

1.在公司的注冊辦事處或指定地點存放重要控制人登記冊；

2.采取合理步驟確定公司的重要控制人，包括發(fā)出通知并獲取所需的詳細資料；

3.在重要控制人登記冊中填寫其重要控制人的詳細數(shù)據(jù)；

4.及時更新重要控制人登記冊中所需的詳細資料；

5.向執(zhí)法人員及重要控制人提供該登記冊及其副本以供查閱。

值得注意的是，公司必須在重要控制人登記冊上填寫該重要控制人的姓名、地址、身份證號碼、成為控制人的日期以及對公司所施加的控制的性質(zhì)等詳細數(shù)據(jù)。

誰是公司的重要控制人？

確定重要控制人身份，只需符合以下五個條件中的其中一項即可：

1.該人直接或間接持有公司已發(fā)行股份的25％以上；

2.該人直接或間接持有公司超過25％的表決權(quán)；

3.該人直接或間接持有任命或罷免公司大多數(shù)董事的權(quán)利；

4.該人有權(quán)利或?qū)嶋H上對公司發(fā)揮或行使重大影響力或者控制；

5.該人有權(quán)利或?qū)嶋H上對某信托或商號的活動發(fā)揮或行使重大影響力或控制，而該信托或商號并不是法人，但該信托的受托人或商號的成員(以其作為信托受托人或商號成員的身份)，就該公司而言符合首4個條件中的任何1個條件。“商號”一詞包括（例如）沒有獨立法人身份的合伙/有限合伙。

公司須于何時把其重要控制人的詳情記入重要控制人登記冊？

須登記人士的所需詳情，須于全部詳情獲須登記人士提供或確認后 7 日內(nèi)記入重要控制人登記冊；而須登記法律實體的每項所需詳情，須在公司得知該項詳情后 7 日內(nèi)記入登記冊。

適用公司必須指定至少一名代表向執(zhí)法人員提供與登記冊有關(guān)的協(xié)助。該代表的身份只需滿足以下一項條件即可：

1.在香港居住的自然人的公司成員、董事或雇員；

2.在香港注冊的會計或法律專業(yè)人士或“信托或公司服務(wù)提供者”持牌人。

因此，如果一家公司沒有（或不想委任）在香港居住的股東、董事或雇員，該公司可以委任香港注冊律師或會計師或香港持牌公司秘書服務(wù)提供商。該代表的名稱和聯(lián)系方式必須載于登記冊。

溫馨提醒：

凡未履行上述責(zé)任，即屬刑事罪行，相關(guān)公司會收到相應(yīng)罰款，望各位客戶予以重視！對于已經(jīng)擁有香港公司或即將注冊香港公司的新老客戶，請盡快聯(lián)系我司顧問及時備存重要控制人登記冊，以規(guī)避罰款和不便。詳情請來電咨詢。